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关于在全县开展会计监督检查工作的通知

作者: 来源:本站原创发布时间:2017年05月16日点击数:

 

钟财监〔2017〕5号

各乡镇人民政府,县直各部门:

为切实履行财政部门法定的会计监督职责,加大对会计违规行为的责任追究和曝光力度,增强会计监督检查的威慑力和影响力,经县人民政府同意,现将《钟山县开展会计监督检查工作方案》印发你们,请遵照执行。

 

 

 

                                                                                               钟山县财政局

                                                                                                                                 2017年5月15日

 

 

 

 

 

 

钟山县会计监督检查工作方案

 

为切实履行财政部门法定的会计监督职责,加大对会计违规行为的责任追究和曝光力度,增强会计监督检查的威慑力和影响力,经县人民政府同意,自2017年5月起,对我县各乡(镇)人民政府和县直各有关单位2016年度会计信息质量进行监督检查。为确保检查工作顺利完成,特制定检查工作方案如下:

一、检查范围

钟山县12个乡(镇)人民政府和县直各有关单位2016年度会计信息质量检查。

二、检查内容

检查的内容包括:各单位会计核算是否真实合法,信息披露是否充分完整,财政预算管理、财务制度管理、专项资金的拨付使用情况以及财经纪律执行情况等方面的内容。

三、检查重点

(一)会计基础工作是否规范。

1.是否按规定设立会计机构和配备会计人员;

 2.会计帐簿、会计报表以及会计核算是否符合要求;

 3.是否已使用财政部门指定的预算单位财务服务平台软件进行会计核算;

 4.其他会计基础工作问题。

(二)是否严格执行财政预算管理和财务制度规定。

1.三公经费的支出是否按预算执行;

2.非税收入是否及时上缴财政非税专户;

3.是否存在大额现金支付现象;

4.固定资产是否及时入账;

5.是否严格按照政府采购相关规定和程序进行采购;

6.其他财务方面的执行情况。

(三)各类财政专项资金在使用管理过程中是否存在以下问题:

1.财政专项资金是否及时足额拔付;

2.是否存在虚报冒领、套取财政资金等弄虚作假的问题;  

3.是否存在截留、挤占、挪用资金的问题;

4.是否存在滞留、资金使用效率低下的问题;

5.是否做到专款专用,有无擅自改变专项资金用途情况;

6.违反制度规定的其他问题。

(四)财经纪律执行情况。

1.检查差旅费支出是否严格执行《钟山县党政机关和事业单位差旅费管理办法》(钟财发〔2014〕10号)有关规定,是否存在虚报下乡和在差旅费中报销培训期间的伙食补助和市内交通费以及超标准报销住宿费等现象;

2.是否存在在机关运行经费中列册发放节假日值班费、加班费、通讯费以及借节假日名义举行比赛活动列册发放现金等现象;

3.是否存在用公款购买烟酒、鞭炮、花卉、海鲜等年货礼品现象;

4.是否存在用公款为干部职工购买商业保险的现象;

5.是否存在虚报、冒领等手段骗取财政资金发放津贴补贴的现象;

6.是否存在挪用资金、公款私存、虚报预算支出、使用假发票等违法违规行为;

7.是否存在违规公务接待。重点检查是否超规格、超标准、超范围或同一公函多次使用,以及利用虚假公函公款吃喝、私宴公请或以各种名义公款相互走访、相互宴请等问题;

8.其他违反财经纪律的行为。

四、检查方式

此次会计信息质量监督检查工作由各乡镇、各单位自查自纠为主,重点检查由县财政局聘请第三方机构开展检查。

五、实施步骤及时间安排

1.自查自纠阶段(本通知下发之日起至6月 23日)

各乡镇、各单位要对照中央和自治区的有关规定及本通知要求进行自查自纠,认真分析本单位财务收支的执行情况,查找存在的突出问题和薄弱环节,提出整改措施,报送自查自纠报告。

2.重点检查阶段(2017年7月1日至2017年9月30日)

在自查自纠的基础上,对自查自纠零报告单位、被群众举报投诉单位以及自查自纠不到位的单位进行重点检查。

3.整改完善阶段(2017年10月 1日­至 11月30 日)

各乡镇、县直各单位要针对这次会计信息质量检查工作发现的问题,制定整改措施并切实抓好落实,做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。要深入分析产生问题的原因,完善制度,强化源头控制,健全完善长效机制。

六、工作要求

1.检查人员要本着高度的责任感和事业心,做到有分工有协作,扎扎实实做好每一个环节的工作,确保检查取得实效。

2.被检查单位必须依照有关法律法规,接受检查组依法实施的监督检查,如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料以及有关情况,不得拒绝、拖延、隐匿、谎报。

3.重点检查工作中必须坚持原则、严格程序、规范处理,确保重点检查工作取得实效。针对重点检查发现的问题,要统一处理、处罚、处分标准和尺度,依法依纪处理有关问题,严格追究责任单位和责任人员的责任。

4.检查组在检查工作中严格遵守工作纪律、廉政纪律及有关规定,树立良好形象。

5.各乡镇、县直各单位于2017年6月30日前将2016年度会计信息质量检查自查自纠汇报材料报县财政局监督检查办公室。联系人:张绪杰;联系电话:8982880 ;电子邮箱zsczjdb@126.com。

 

 

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